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獨立董事溝通情形

1. 本公司獨立董事與會計師之溝通情形:

溝通方式 溝通事項 溝通結果
106.03.21
本公司簽證會計師 與審計委員開會方式溝通
因應查核報告揭露KAM,治理單位與會計師充分溝通,於查核報告完成階段,經會計師與獨立董事溝通,對燁輝企業股份有限公司民國105年度個體財務報告之關鍵查核事項說明:
●銷貨收入認列之時點
●存貨評價
因應之查核程序:
主要查核程序包括取得管理階層編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料,抽核估計售價資料至最近期銷售記錄;評估管理階層估計淨變現價值之依據及其合理性等 。
本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好,相關溝通事項均取得共識。
106.08.07
本公司簽證會計師 與審計委員開會方式溝通
106年上半年度與治理單位溝通
溝通內容:
依會計師核閱106年上半年之財務報表時所知之重點事項溝通。
●核閱意見型態
●本期重大性
●未更正調整分錄
●說明本年度適用之新準則
●說明即將適用之新準則
●其他溝通事項
本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好,相關溝通事項均取得共識。
106.12.19
本公司簽證會計師 與審計委員開會方式溝通
106年規劃階段之與治理單位溝通事項
溝通內容:
●查核範圍及方式
●可能高度關注之事項
●查核團隊
●獨立性
●其他
本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好,相關溝通事項均取得共識。


2. 本公司獨立董事與內部稽核溝通情形:

溝通方式 溝通事項 溝通結果
內部稽核主管列席董事會,就稽核業務提出報告。
稽核報告及追蹤改善報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前發函及影印稽核報告,以雙掛號郵寄予各位獨立董事查閱。
106.01.17 發函及影印105年12月份完成稽核報告及106年度稽核計畫給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.01.17 列席106年度第1次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.02.16 列席106年度第2次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.02.16 發函及影印106年1月份完成稽核報告及106年度稽核人員名冊給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.03.16 發函及影印106年2月份完成稽核報告、修正「內部稽核實施細則」及修正106年度稽核計畫給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.03.21 列席106年度第3次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.04.21 發函及影印106年3月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.05.09 列席106年度第4次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.05.18 發函及影印106年4月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.06.13 發函及影印106年5月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.06.19 列席106年度第5次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.07.05 列席106年度第6次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.07.17 發函及影印106年6月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.08.07 列席106年度第7次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.08.23 發函及影印106年7月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.09.18 發函及影印106年8月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.09.27 列席106年度第8次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.10.18 發函及影印106年9月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.11.03 列席106年度第9次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
106.11.20 發函及影印106年10月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.12.14 發函及影印106年10月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
106.12.19 列席106年度第10次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
 
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